Askarruttaako asuminen?

Lakimiehet vastaavat asumista koskeviin lukijakysymyksiin. Kysymyksiä voi lähettää osoitteella hs.asunto@sanoma.fi tai PL65, 00089 Sanoma.

Yhteinen talo vain miehen nimissä voi olla ongelma

Olemme kolmisen vuotta naimisissa ollut aviopari, joka suunnittelee omakotitalon hankintaa yhteiseksi kodiksi. Miehellä on vielä ensiasunnon ostajan verovapausmahdollisuus, vaimolla ei. Avioehtosopimusta ei toistaiseksi ole. Mitä ongelmia voisi seurata, jos verosuunnitteluna asunto ostetaan vain miehen nimiin?

Ensiasunnon ostaja vapautuu tietyin edellytyksin varainsiirtoveron maksamisesta ja saa asuntolainan korosta suuremman alijäämähyvityksen kuin tavallisen asuntolainan korosta.

Näitä veroetuja tavoiteltaessa on kuitenkin oltava tarkkana, jotta kummankaan puolison ei katsota saaneen missään vaiheessa lahjaa, sanoo Veronmaksajien keskusliiton lakiasiain johtaja Vesa Korpela.

Jos asunto ostetaan yksin miehen nimiin, pitää hänen myös se yksin rahoittaa. Jos vaimo sijoittaa säästöjään talon ostoon, on sijoituksesta tehtävä velkakirja. Velka voi olla koroton.

Myös yhteinen asuntolaina on Korpelan mukaan ongelmallinen.

Koska vaimo ei omista osaakaan talosta, hän ei voi vähentää asuntolainan korkoa verotuksessa, eli yhteisenkin lainan korot on vaadittava vähennettäviksi yksin miehen verotuksessa.

"Koska aviopuolisoilla on enemmän tai vähemmän yhteinen talous ja keskinäinen elatusvelvollisuus, verotuksessa ei ole yleensä kiinnitetty huomiota siihen, kumman palkasta lainan lyhennykset ja korot todellisuudessa maksetaan, kunhan vähennystä vaatineen puolison tulot vuosittain riittävät niihin. Mies ei voi vähentää yksin vaimon nimissä olevan lainan korkoa."

Kun puolisot joskus tulevaisuudessa myyvät omakotitalon, on myyjänä yksin mies, ja hän saa yksin mahdollisen myyntivoiton.

Jos myynnistä saaduilla rahoilla halutaan ostaa puolisoille yhteinen koti, joka omistetaan puoliksi, pitää vuorostaan miehen lainata vaimolle rahaa, jotta vaimo pystyy rahoittamaan oman osuutensa.

"Jotta perheen sisäiset velkajärjestelyt hyväksyttäisiin verotuksessa, pitää velkaan aina liittyä myös takaisinmaksutarkoitus", Korpela huomauttaa.

Avioehtosopimuksella voi olla vaikutusta puolisoiden omistuksiin vasta silloin, jos tulee avioero tai toinen puolisoista kuolee.

"Riippuen tilanteesta voi oikein laadittu avioehtosopimus olla ainoa tapa varmistaa, että yhdessä rahoitettu mutta vain toisen nimissä ollut omakotitalo jaetaan tasapuolisesti avioliiton päättyessä."

Helsingin Sanomat | hs.asunto@sanoma.fi